应广大财迷的建议，帐本中对现金分红的收益统计算法做了调整，以便更好的反应实际的收益状况。新的算法将现金分红直接计算到实现收益中，更接近用户的真实感受（有现金落袋为安了）。新的算法有几点需要说明：
1. 现金分红并非全是收益，这一点在大比例分红时尤其明显。现金分红可以看做市值的一部分退出市场，类似（没有份额变化的）赎回操作。
2. 现金分红中实际上包括成本和收益，有现金分红时，扣除相应的成本，并将此部分收益从持仓收益转移到实现收益中。
3. 现金分红自身并不引起持仓收益率的变化，如果在没有涨跌的情况下，分红与否不应该改变持仓收益率。现金分红的作用是将部分持有收益转移到实现收益中。
新的算法根据以上原则设计
I.算法调整后，原有的持仓收益和收益率会有变化；但不影响累计收益。
II.算法调整后，持仓收益 = 市值 – 成本，之间的关系更为明确。
现金分红虽然减少了成本，但市值也因为分红减少，持仓收益率并无变化，但这是指在没有涨跌，没有赎回费率的情况下（单独考虑现金分红的影响），并且是指分红当日。实际情况因为每天的涨跌、赎回费率等等因素，持仓收益率和以前是不相同的。
还是不明白，一点都不清查，我有100000元的成本投入，744.42元的手续费，现金分红21836.23，现在成本应该是78163.77，但财帮子显示的成本是75607.05，有-2556.72显示是实现收益，真的搞不明白了！！！
阳光妹妹，现金分红实际上是市值的一部分，其中包含成本和收益2个部分。分红后，收益部分（-2556.72）变为实现收益，成本部分（24392.95）从总成本中扣除。你自己的计算把现金分红全当成本扣除了，这样统计是不正确的。
所谓现金分红，并不是真的收益，只是将市值的一部分从市场退出而已。如果全当成本（没有收益），会导致总成本降低，在大比例分红时出现很高的持仓收益率（不真实）；如果全当收益（没有成本），会大幅降低持仓收益率，在本来盈利的情况下会出现负收益。
学理财，你的情况类似，可以自己算一下，如果还有疑问，请与我联系。
现金分红的计算，很多朋友们目前没有完全理解，我来举几个例子吧。
例子1(亏损)：
首先，我们认为，分红得到的金钱不一定是收益：
比如你在去年10月高点买入1000份3元净值的资金，现在跌到2元，然后基金分红1元(净值变成1元)，我们不认为这1元是收益，因为你是在亏损的时候”割肉”，所以如果计算以后，已实现收益是负的。
也就是说，你在分红前，成本3000元，市值2000元，浮动亏损1000元，亏损33%
分红1000元以后，成本变成1500元，市值1000元持仓部分亏损还是33%。
原来的浮动亏损1000元变成：实现亏损500元，浮动亏损500元，
也就是说你把一半的亏损头寸卖出了。
例子2(有盈利):
有盈利的时候，也不等于说所有得到的现金都是收益：
比如你05年底上半年1元买入1000份基金，到了昨天每份达到4元。
你的成本是1000元，市值4000元，浮动盈利3000元，收益率300%.
然后今天每份分红2元，净值变成2元附近。
这个时候我们认为你把一半的仓位变现，
成本变成500元，市值2000元，收益率还是300%。
原来的浮动盈利3000元变成：实现盈利1500元，浮动盈利1500元，
总结：分红和赎回，除了手续费以外，并没有本质区别，赎回是你主动操作降低持仓，分红是因为基金公司的操作导致你被动降低持仓，但是对于你的收益率来说，并没有本质区别。
常见误区：认为分红应该直接从成本中扣除，
按照这种理解，那么在亏损的例子1中，
分红前成本3000元，市值2000元，亏损33%，分红以后，成本变成3000-1000=2000,市值1000，持仓部分亏损就变成50%了，你会看起来很奇怪的。
在盈利的例子2中，分红以后成本变成1000-2000=-1000，以后收益率都没法看了。
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